了解挪威的税务和金融术语

了解任何一个国家的税务和金融系统的复杂性，对于在该司法管辖区内运作的个人和企业来说都是至关重要的。挪威，凭借其独特的社会福利政策和稳健的经济系统，呈现出一套特定的术语和法规，这可能会让新来者感到不知所措。本文旨在提供一份详尽的指南，解释挪威的税务和金融术语，揭示这一重要领域的各个方面。

挪威税务系统概述

挪威的税务系统以透明和高效而著称，旨在为该国广泛的社会福利项目提供资金。挪威税务局（Skatteetaten）是负责收税并确保遵守税法的政府机构。挪威的主要税种包括所得税、增值税（VAT）、公司税和财富税。

挪威的关键税务术语

Skatt（税）：挪威的税务总称，涵盖个人和企业需支付的所有类型的税。
Skatteetaten（挪威税务局）：负责税收征管、执行和管理的政府机构。
Selvangivelse（纳税申报表）：个人和企业必须提交的年度纳税申报表，详细列出收入、费用和其他相关的财务信息。
Inntektsskatt（所得税）：对个人收入征收的税，包括工资、薪金和其他形式的收入。
Trygdeavgift（国家保险缴款）：对挪威国家保险计划的强制性缴款，涵盖医疗、养老金和失业支持等福利。
Merverdiavgift (MVA)（增值税，VAT）：在商品和服务的每个生产和分配阶段征收的消费税。
Formuesskatt（财富税）：对个人净财富征收的税，包括房地产和投资等资产减去负债后的净值。
Forskuddsskatt（预缴税款）：根据估计收入预缴的税款，通常适用于个体经营者和企业。
Skattekort（税卡）：税务局发出的文件，详细列出个人的税收扣除和年度税率。
Skatteoppgjør（税务结算）：在税务年度结束时进行的最终税款计算和结算，确定欠税或可退税金额。

所得税详解

挪威的所得税（Inntektsskatt）是累进税率，即随着收入水平的提高而增加。它分为几个等级，每个等级对应不同的税率。所得税等级结构确保高收入者对税收收入的贡献更大。

除了国家所得税，还有地方税（Kommuneskatt），各市镇的税率有所不同，但通常在22%左右。

国家保险缴款

Trygdeavgift，或国家保险缴款，是挪威社会福利系统的一个关键组成部分。它确保居民享有医疗、养老金和其他社会福利。雇员的缴款率通常约为毛收入的8.2%，而个体经营者的缴款率更高，通常约为11.4%。

增值税（VAT）

挪威的增值税（Merverdiavgift）系统类似于许多其他欧洲国家。标准增值税率为25%，适用于大多数商品和服务。特定类别有减免税率：

食品和饮料：15%
乘客运输、电影票和住宿：12%

某些服务和商品，如金融服务、医疗和教育，免征增值税。

财富税

Formuesskatt，或财富税，是挪威税务系统的一个显著特点。个人净财富超过一定门槛的部分按0.85%的税率征税。财富税的计算基于房地产、银行存款和投资等资产的价值减去负债后的净值。

公司税

在挪威运营的企业需对其利润缴纳公司税（Selskapskatt）。公司税率为22%。此外，挪威为企业，特别是从事研究和开发的企业，提供各种税收优惠和扣减。

重要的金融术语

理解税务术语只是其中一部分；理解关键的金融术语同样重要，以便全面了解挪威的经济环境。

Bruttoinntekt（毛收入）：扣除任何税款之前的总收入。
Nettoinntekt（净收入）：扣除税款和其他费用后的收入。
Pensjon（养老金）：退休期间从积累的资金中定期支付的款项，包括国家、职业和个人养老金。
Boliglån（抵押贷款）：专用于购买房地产的贷款，由房产本身作抵押。
Rente（利息）：借款成本，通常以贷款金额的年百分比表示。
Aksjer（股票）：在公司或金融资产中的所有权单位，提供对其利润和资产的比例性索取权。
Obligasjoner（债券）：由公司或政府等实体发行的债务证券，用于筹集资金，并承诺偿还本金和利息。
Renteinntekter（利息收入）：从储蓄账户、债券或其他存款形式的利息投资中获得的收入。
Utbytte（股息）：公司利润的一部分，分配给股东。
Egenkapital（权益）：公司所有权权益的价值，计算为总资产减去总负债。

个人财务管理

除了理解税务和公司术语，个人财务管理对在挪威生活的个人也至关重要。关键概念包括预算、储蓄、投资和了解贷款条款。

预算

创建和维持预算对有效管理个人财务至关重要。关键步骤包括：

收入跟踪：记录所有收入来源。
支出跟踪：记录所有支出，分类为必需品和非必需品。
储蓄目标：将一部分收入存起来，以备将来之需或紧急情况。
调整：定期审查和调整预算，以反映收入或支出的变化。

储蓄

储蓄是个人财务的基本方面。在挪威，常见的储蓄方法包括：

Sparekonto（储蓄账户）：提供存款利息的基本储蓄账户。
BSU（Boligsparing for Unge）：为年轻人购买第一套住房的税收优惠储蓄账户。

投资

投资是随着时间的推移积累财富的一种方式。在挪威，常见的投资选项包括：

Aksjer（股票）：投资于公司的股份。
Fond（共同基金）：由专业投资组合经理管理的投资基金。
Eiendom（房地产）：投资于房产。

贷款

理解贷款条款和条件在借款时至关重要。主要贷款类型包括：

Forbrukslån（消费贷款）：通常用于个人开支的无抵押贷款。
Studielån（学生贷款）：用于资助教育的贷款，通常有优惠条款。
Boliglån（抵押贷款）：用于购买房地产的贷款，以房产本身作抵押。

导航挪威金融机构

挪威金融机构为个人和企业提供广泛的服务。主要类型的机构包括：

Banker（银行）：银行提供如储蓄和支票账户、贷款、抵押贷款和投资产品等服务。挪威的主要银行包括DNB、Nordea和SpareBank 1。
Forsikringsselskaper（保险公司）：这些公司提供各种类型的保险，包括健康、寿险、财产和汽车保险。
Verdipapirforetak（证券公司）：这些公司处理股票、债券和其他证券的交易。
Pensjonskasser（养老金基金）：为个人和公司管理养老金计划的组织。
Kredittforeninger（信用社）：提供银行服务的会员制金融合作社。

理解金融法规

挪威有严格的金融法规，以确保稳定并保护消费者。主要监管机构包括：

Finanstilsynet（挪威金融监督局）：负责监督金融机构、市场和证券，以确保遵守法规。
Norges Bank（挪威中央银行）：负责货币政策、金融稳定和货币发行。
Konkurransetilsynet（挪威竞争管理局）：确保市场的公平竞争，防止反竞争行为。

外国人的税收

在挪威居住或工作的外国人需遵守与挪威公民相同的税收法规。然而，对于外籍人士，有一些具体的考虑：

Skattemessig bosatt（税务居民）：在12个月内在挪威停留超过183天或三年内停留270天以上的人被视为税务居民，需对全球收入缴税。
Kildeskatt（源税）：对于非居民，某些类型的收入如养老金或租金收入可能需缴纳源税。
Internasjonal skatteavtale（国际税收协定）：挪威与许多国家签订了税收协定，以避免双重征税并防止逃税。

对于希望更好地理解语言并驾驭税收系统的外籍人士来说，参加挪威语课程非常有益。NLS挪威语学校提供适合不同水平的挪威语小组课程，帮助外籍人士更顺利地融入挪威社会。

税收减免和扣除

挪威税法提供各种减免和扣除，以减少应税收入：

Minstefradrag（标准扣除）：提供给所有纳税人的基本扣除，由税务局自动计算。
Renter på boliglån（抵押贷款利息）：抵押贷款支付的利息可从应税收入中扣除。
Barnefradrag（儿童扣除）：父母可以为与儿童相关的费用申请扣除。
Pensjonssparing（养老金储蓄）：对某些养老金储蓄计划的缴款可扣除。
Fagforeningskontingent（工会会费）：工会会员费可扣除。

纳税申报

由于Skatteetaten维护的高效系统，挪威的纳税申报通常很简单。关键步骤包括：

接收预填纳税申报表：每年三月或四月，纳税人会收到一份预填的纳税申报表（Selvangivelse），其中包括雇主、银行和其他机构报告的信息。
审查和修改：纳税人必须审查预填信息的准确性，并进行必要的修改或添加。
提交纳税申报表：完成的纳税申报表必须在4月30日之前提交。可以通过Skatteetaten的在线门户进行电子提交。
等待税务结算：提交后，Skatteetaten处理申报表，并在六月或十月发布税务结算（Skatteoppgjør）。
付款或退款：任何应缴的税款必须在规定的期限内支付，而退款通常会及时发放。

税收规划和策略

有效的税收规划可以帮助减少税务负担并确保合规。策略可能包括：

收入和扣除的时间安排：推迟收入或加快扣除，以优化税率等级。
利用税收优惠账户：使用如BSU（住房储蓄）或IPS（个人养老金储蓄）等储蓄计划。
赠与和遗产规划：结构化赠与和遗产，以利用税收豁免和较低税率。
慈善捐款：向批准的组织捐款可提供税收扣除。

对于希望加深对语言和与税收和金融相关的文化细微差别理解的人，参加挪威语课程是非常推荐的。NLS挪威语学校提供的优秀课程可以增强您有效处理这些复杂主题的能力。

结论

导航挪威的税务和金融环境需要理解各种术语和概念。从不同类型的税收到个人财务管理，以及金融机构的角色，了解这些信息对于个人和企业都至关重要。这份全面的指南为理解挪威金融系统的关键要素提供了坚实的基础，能够帮助更好地决策和财务规划。通过熟悉这些术语和法规，可以确保合规、优化财务健康，并为挪威的经济环境做出积极贡献。